Налоговая нагрузка предприятия: анализ, расчет, управление
О книге
Налоговая нагрузка – это одно из понятий, применяемых для оценки влияния налоговых платежей на финансовое состояние предприятия. Величина налоговой нагрузки зависит от множества факторов – от вида деятельности и формы ее осуществления, налогового режима, организационно-правовой формы предприятия и особенностей налогового и бухгалтерского учета, закрепленных в учетной политике. Предлагаемая методика позволяет каждому предприятию рассчитать свою налоговую нагрузку, провести анализ ее состояния за ряд лет, а затем сделать прогноз возможных вариантов изменения налоговой нагрузки, добиваясь ее оптимального значения.
Оглавление
- 1.1. Основные положения методики расчета налоговой нагрузки
- 1.2. Совокупность налоговых режимов и условия их применения, предусмотренные налоговым законодательством Российской Федерации
- 1.3.1. Особенности налогового поля при общем режиме налогообложения
- 1.3.2. Перечень обязательных платежей в бюджетную систему при упрощенной системе налогообложения
- 1.3.3. Комплекс обязательных платежей, формирующих специальный режим в форме единого сельскохозяйственного налога
- 1.3.4. Обязательные платежи в бюджетную систему при применении единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- 2.1. Представление о структуре налогового поля
- 2.2. Налоговые обязательства и налоговые вычеты, возникающие на этапе приобретения ресурсов
- 2.3. Особенности налогообложения на этапе производства продукции (работ, услуг)
- 2.4. Перечень значимых для расчета налоговой нагрузки показателей, возникающих на этапе продажи продукции (работ, услуг) и формирования финансового результата
- 2.5. Обобщение информации о структуре налогового поля: состав и причины возникновения налоговых обязательств и налоговых вычетов в процессе хозяйственной деятельности
- 3.1. Общие положения
- 3.2. Количественная оценка и периодичность возникновения обязательств налогоплательщика
- 3.3.1. Оценка обязательств налогового агента по НДС
- 3.3.2. Исчисление налога на доходы физических лиц предприятием – налоговым агентом
- 3.3.3. Оценка налоговых обязательств налогового агента по налогу на прибыль
- 3.4.1. НДС как потенциальный налоговый вычет
- 3.4.2. НДС, предъявленный поставщиками при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации
- 3.4.3. НДС, уплаченный таможенным органам при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации
- 3.4.4. Вычеты в виде НДС, возникшего при проведении операций капитального строительства для собственных нужд
- 3.4.5. Налоговые вычеты для налоговых агентов
- 3.4.6. Налоговые вычеты по НДС, применяющиеся при формировании уставного капитала
- 3.4.7. Вычеты в виде сумм НДС, предъявленных продавцом покупателю, в случае возврата товаров (отказа от работ, услуг) после отгрузки
- 3.4.8. Вычеты в виде сумм НДС, исчисленного с сумм оплаты, частичной оплаты покупателя в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг)
- 4.1. Общие положения
- 4.2. Оценка влияния НДС на финансовый результат
- 4.3. Особые случаи возникновения обязательств по НДС и их влияние на финансовый результат
- 4.4. Оценка влияния на финансовый результат налога на прибыль и налогов, включаемых в состав прочих расходов
- 4.5. Оценка влияния налога на прибыль на величину чистой прибыли в соответствии с российской методикой учета отложенных налогов
- 4.6. Оценка влияния на финансовый результат обязательных платежей, включенных в состав управленческих и коммерческих расходов
- 4.7. Группа налогов, участвующих в формировании финансового результата в составе показателя себестоимости продукции (работ, услуг)
- 4.8. Расчет влияния налогов, включаемых в состав себестоимости, на финансовый результат
- 4.9. Общие заключительные положения
- 5. Влияние налогов на денежные потоки предприятия
- Официальные документы
- 1
- 2
- 3
- 4